リーガルテック株式会社（本社：東京都港区、代表取締役社長：平井 智之）は、化学・素材業界における監査・内部統制対応を対象とした「監査資料管理テンプレート」の提供を開始した。
本テンプレートは、同社が提供するM&Aプラットフォーム「リーガルテックVDR」の導入企業を対象とした支援メニューであり、化学・素材メーカーが直面する監査対応資料の整備・管理・開示に関わる実務課題を体系的に支援するものである。
化学・素材業界は、製造プロセスの複雑性、規制対応の多様性、そして多岐にわたるステークホルダーとの情報共有という観点から、資料管理・内部統制の難度が高い業界のひとつである。
こうした背景を踏まえ、リーガルテック株式会社は化学・素材業界の監査・内部統制対応に特化したテンプレートを整備し、導入企業への提供を開始した。
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 資料分類 | 監査種別（内部監査・外部監査・規制当局対応等）ごとの資料カテゴリ設定 |
| 権限設計 | 部門別・関係者別のアクセス権限レベルの定義（閲覧・ダウンロード・編集等） |
| 開示段階管理 | 監査フェーズ（準備・実施・報告・フォローアップ）に応じた資料開示範囲の設定 |
| 閲覧範囲管理 | 内部関係者と外部関係者（監査法人・認証機関等）の閲覧範囲の分離管理 |
| 閲覧ログ確認 | 誰がいつどの資料を閲覧したかの記録・確認機能の活用指針 |
| Q&A管理 | 監査人からの質問・指摘事項と対応状況の記録・管理フロー |
| 差替管理 | 資料の修正・差替時における旧版の保管と変更理由の記録ルール |
| 版管理 | 資料の改訂履歴・バージョン管理の運用基準 |
| ステータス管理 | 各資料の対応状況（未対応・対応中・完了・承認済等）の可視化フロー |
| 資料カテゴリ | 具体例 |
|---|---|
| 品質保証資料 | 製品試験記録、品質管理基準書、不適合品対応記録 |
| 環境・安全資料 | 化学物質管理台帳、環境法令対応記録、安全データシート（SDS） |
| 製造・技術資料 | 製造工程記録、設備点検記録、製造指図書 |
| 財務資料 | 原価計算資料、棚卸資産評価資料、設備投資関連資料 |
| 契約資料 | 取引先との基本契約書、秘密保持契約書、原材料調達契約書 |
| 知財資料 | 特許出願・登録資料、技術ライセンス関連資料 |
| 監査資料 | 内部監査報告書、是正措置記録、外部監査対応資料 |
| 取締役会資料 | 内部統制報告関連資料、リスク管理報告資料 |
本テンプレートの運用基盤として、リーガルテック株式会社が提供するM&Aプラットフォーム「リーガルテックVDR」を活用することで、以下の実務対応が可能となる。
監査対応においては、機密性の高い製造データや財務資料を安全な環境で管理しながら、監査人・認証機関・規制当局といった外部関係者に対して必要な範囲の資料のみを開示することが求められる。リーガルテックVDRでは、関係者ごとの権限設定・閲覧ログの記録・資料の差替管理・Q&A対応の記録といった機能を通じて、テンプレートで定めた運用フローの実行を支援する。
監査プロセス全体を通じた情報の追跡可能性の確保と、複数の関係者が関与する資料管理の効率化を、同一プラットフォーム上で実現できる環境を提供する。
リーガルテック株式会社では、業界別・用途別のワークフローおよびテンプレートを順次拡充していく方針である。化学・素材業界における監査・内部統制対応を皮切りに、製造業・医薬品・金融・不動産など多様な業界の実務課題に対応したメニューを整備し、企業における資料管理・情報共有・意思決定プロセスの支援を継続的に推進していく。